BEGIN:VCALENDAR
VERSION:2.0
PRODID:-//EU Deadline Radar//EN
CALSCALE:GREGORIAN
METHOD:PUBLISH
X-WR-CALNAME:EU Deadline Radar
NAME:EU Deadline Radar
BEGIN:VEVENT
UID:lv-aml-obliged-entity-accountant@eudeadlines.eu
DTSTAMP:20260908T202927Z
DTSTART;VALUE=DATE:20080813
DTEND;VALUE=DATE:20080814
SUMMARY:Latvia AML/CFT law (NILLTPFN likums): Läti: allhanke raamatupidaja
 d\, audiitorid ja maksukonsultandid on NILLTPFN likums 'subjektid' — reg
 istreerimine\, sisekontroll\, riskihindamine ja koolitus
DESCRIPTION:Läti NILLTPFN likums (rahapesu ning terrorismi ja massihävitu
 srelvade leviku rahastamise tõkestamise seadus) loeb 'seaduse subjektidek
 s' allhanke raamatupidajad\, vandeaudiitorid\, audiitorühingud ja maksuko
 nsultandid — koos pankade ja notaritega. Subjektid peavad teatama järel
 evalveasutusele vastavuse eest vastutavatest töötajatest\, pidama kirjal
 ikku sisekontrollisüsteemi\, korrapäraselt läbi viima ja üle vaatama r
 ahapesu/terrorismi rahastamise riskihinnangu ning koolitama töötajaid ka
 htlaseid tehinguid ära tundma ja neist rahapesu andmebüroole (FID) teata
 ma.\n\nKeda see puudutab: Lätis tegutsevad allhanke raamatupidajad\, vand
 eaudiitorid\, audiitorühingud ja maksukonsultandid\, kes osutavad klienti
 dele teenust kirjaliku lepingu (mitte töölepingu) alusel — need on ots
 eselt nimetatud seaduse artikli 3 lõike 1 punktis 3. Andmestikus puudub t
 äpselt 'raamatupidaja / NILLTPFN subjekt' tähistav lipp\, seega on see k
 irje laialt märgistatud kui sectors: ['services'] ilma täiendavate lippu
 deta\; ärge arvestage seda\, kui te ei paku klientidele raamatupidamis-\,
  audiitor- ega maksunõustamisteenust lepingu alusel.\n\nMida teha: Teatag
 e 30 päeva jooksul alates allhanke raamatupidamis-/maksukonsultatsioonite
 enuse osutamise algusest VID-le (oma järelevalveasutusele) töötaja(te)s
 t\, kes vastutavad NILLTPFN nõuete täitmise eest (artikkel 10 lõige 1).
  Dokumenteerige kirjalik sisekontrollisüsteem\, mis hõlmab kliendi hools
 uskohustust\, jälgimist ja kahtlastest tehingutest teatamist (artiklid 6-
 7)\, ning vaadake oma rahapesu/terrorismi rahastamise riskihinnang üle v
 ähemalt iga 3 aasta järel (artikkel 8 lõige 1)\; kontrollige eraldi sis
 ekontrollisüsteemi tõhusust vähemalt iga 18 kuu järel (artikkel 8 lõi
 ge 2). Koolitage töötajaid regulaarselt kahtlaseid tehinguid ära tundma
  ja neist teatama (artikkel 9) ning olge valmis esitama kahtlaste tehingut
 e teatised FID-le.\n\nKaristus: VID kui järelevalveasutus võib rikkumist
 e eest kohaldada haldussanktsioone\, sh trahve\, ning tõsiste või korduv
 ate rikkumiste korral piirata õigust osutada allhanke raamatupidamisteenu
 st\; täpsed trahvisummad ei ole selles sessioonis leitud allikast kinnita
 tud.\n\nMärkus kuupäeva kohta: Seadus on jõus alates 2008-08-13 ja seda
  on vahepeal korduvalt muudetud (eriti 2017-2019\, kui üle võeti ELi 4. 
 ja 5. rahapesuvastane direktiiv). See kirje kirjeldab praegust\, konsolide
 eritud kohustuste kogumit allhanke raamatupidajatele kui seaduse subjektid
 ele vastavalt artikli 3 lõike 1 punktile 3\, mis on saadud lehelt likumi.
 lv 2026-09-08.\n\nStatus: Jõustunud\nhttps://eudeadlines.eu/et/deadline/l
 v-aml-obliged-entity-accountant
URL:https://eudeadlines.eu/et/deadline/lv-aml-obliged-entity-accountant
CATEGORIES:LV,Latvia AML/CFT law (NILLTPFN likums)
LAST-MODIFIED:20260908T000000Z
TRANSP:TRANSPARENT
BEGIN:VALARM
ACTION:DISPLAY
DESCRIPTION:Latvia AML/CFT law (NILLTPFN likums): Läti: allhanke raamatupi
 dajad\, audiitorid ja maksukonsultandid on NILLTPFN likums 'subjektid' —
  registreerimine\, sisekontroll\, riskihindamine ja koolitus — due in 7 
 days
TRIGGER;VALUE=DURATION:-P6DT15H
END:VALARM
BEGIN:VALARM
ACTION:DISPLAY
DESCRIPTION:Latvia AML/CFT law (NILLTPFN likums): Läti: allhanke raamatupi
 dajad\, audiitorid ja maksukonsultandid on NILLTPFN likums 'subjektid' —
  registreerimine\, sisekontroll\, riskihindamine ja koolitus — due in 1 
 day
TRIGGER;VALUE=DURATION:-PT15H
END:VALARM
END:VEVENT
END:VCALENDAR