BEGIN:VCALENDAR
VERSION:2.0
PRODID:-//EU Deadline Radar//EN
CALSCALE:GREGORIAN
METHOD:PUBLISH
X-WR-CALNAME:EU Deadline Radar
NAME:EU Deadline Radar
BEGIN:VEVENT
UID:lv-aml-obliged-entity-accountant@eudeadlines.eu
DTSTAMP:20260908T203018Z
DTSTART;VALUE=DATE:20080813
DTEND;VALUE=DATE:20080814
SUMMARY:Latvia AML/CFT law (NILLTPFN likums): Latvija: išorės buhalteriai
 \, auditoriai ir mokesčių konsultantai yra NILLTPFN likums „subjektai
 “ — registracija\, vidaus kontrolė\, rizikos vertinimas ir mokymai
DESCRIPTION:Latvijos NILLTPFN likums (Pinigų plovimo ir terorizmo bei gink
 lų platinimo finansavimo prevencijos įstatymas) prie „įstatymo subjek
 tų“ priskiria išorės buhalterius\, prisiekusius auditorius\, audito 
 įmones ir mokesčių konsultantus — kartu su bankais ir notarais. Šie 
 subjektai privalo pranešti priežiūros institucijai apie už atitiktį a
 tsakingus darbuotojus\, turėti rašytinę vidaus kontrolės sistemą\, re
 guliariai atlikti ir peržiūrėti pinigų plovimo/terorizmo finansavimo r
 izikos vertinimą bei mokyti darbuotojus atpažinti ir pranešti apie įta
 rtinus sandorius Finansinės žvalgybos tarnybai (FID).\n\nKam taikoma: La
 tvijoje veikiantys išorės buhalteriai\, prisiekę auditoriai\, audito į
 monės ir mokesčių konsultantai\, teikiantys paslaugas klientams pagal r
 ašytinę sutartį (ne darbo sutartį) — jie tiesiogiai nurodyti įstaty
 mo 3 straipsnio pirmos dalies 3 punkte. Šiame duomenų rinkinyje nėra ž
 ymos\, tiksliai apibūdinančios „buhalteris / NILLTPFN subjektas“\, t
 odėl šis įrašas plačiai pažymėtas sectors: ['services'] be papildom
 ų žymų (flags)\; ignoruokite jį\, jei neteikiate klientams apskaitos\,
  audito ar mokesčių konsultavimo paslaugų pagal sutartį.\n\nKą daryti
 : Per 30 dienų nuo išorės apskaitos/mokesčių konsultavimo paslaugų t
 eikimo pradžios praneškite VID (savo priežiūros institucijai) apie dar
 buotoją(-us)\, atsakingus už NILLTPFN reikalavimų laikymąsi (10 straip
 snio pirma dalis). Parenkite rašytinę vidaus kontrolės sistemą\, apima
 nčią kliento pažinimo\, stebėsenos ir pranešimo apie įtartinus sando
 rius procedūras (6-7 straipsniai)\, ir peržiūrėkite pinigų plovimo/te
 rorizmo finansavimo rizikos vertinimą ne rečiau kaip kas 3 metus (8 stra
 ipsnio pirma dalis)\; atskirai patikrinkite vidaus kontrolės sistemos vei
 ksmingumą ne rečiau kaip kas 18 mėnesių (8 straipsnio antra dalis). Re
 guliariai mokykite darbuotojus atpažinti ir eskaluoti įtartinus sandoriu
 s (9 straipsnis) bei būkite pasirengę teikti pranešimus FID.\n\nSankcij
 os: VID\, kaip priežiūros institucija\, už pažeidimus gali skirti admi
 nistracines sankcijas\, įskaitant baudas\, o už sunkius ar pakartotinius
  pažeidimus — apriboti teisę teikti išorės apskaitos paslaugas\; tik
 slūs baudų dydžiai šioje sesijoje iš rasto šaltinio nepatvirtinti.\n
 \nPastaba dėl datos: Įstatymas galioja nuo 2008-08-13 ir nuo tada ne kar
 tą keistas (ypač 2017-2019 m.\, perkeliant ES 4-ąją ir 5-ąją PPTF di
 rektyvas). Šiame įraše aprašomas dabartinis\, konsoliduotas išorės b
 uhalterių kaip įstatymo subjektų pareigų rinkinys pagal 3 straipsnio p
 irmos dalies 3 punktą\, gautas iš likumi.lv 2026-09-08.\n\nStatus: Galio
 ja\nhttps://eudeadlines.eu/lt/deadline/lv-aml-obliged-entity-accountant
URL:https://eudeadlines.eu/lt/deadline/lv-aml-obliged-entity-accountant
CATEGORIES:LV,Latvia AML/CFT law (NILLTPFN likums)
LAST-MODIFIED:20260908T000000Z
TRANSP:TRANSPARENT
BEGIN:VALARM
ACTION:DISPLAY
DESCRIPTION:Latvia AML/CFT law (NILLTPFN likums): Latvija: išorės buhalte
 riai\, auditoriai ir mokesčių konsultantai yra NILLTPFN likums „subjek
 tai“ — registracija\, vidaus kontrolė\, rizikos vertinimas ir mokymai
  — due in 7 days
TRIGGER;VALUE=DURATION:-P6DT15H
END:VALARM
BEGIN:VALARM
ACTION:DISPLAY
DESCRIPTION:Latvia AML/CFT law (NILLTPFN likums): Latvija: išorės buhalte
 riai\, auditoriai ir mokesčių konsultantai yra NILLTPFN likums „subjek
 tai“ — registracija\, vidaus kontrolė\, rizikos vertinimas ir mokymai
  — due in 1 day
TRIGGER;VALUE=DURATION:-PT15H
END:VALARM
END:VEVENT
END:VCALENDAR