BEGIN:VCALENDAR
VERSION:2.0
PRODID:-//EU Deadline Radar//EN
CALSCALE:GREGORIAN
METHOD:PUBLISH
X-WR-CALNAME:EU Deadline Radar
NAME:EU Deadline Radar
BEGIN:VEVENT
UID:lv-aml-obliged-entity-accountant@eudeadlines.eu
DTSTAMP:20260908T202953Z
DTSTART;VALUE=DATE:20080813
DTEND;VALUE=DATE:20080814
SUMMARY:Latvia AML/CFT law (NILLTPFN likums): Latvija: ārpakalpojuma grām
 atveži\, revidenti un nodokļu konsultanti ir NILLTPFN likuma „subjekti
 “ — reģistrācija\, iekšējā kontrole\, riska novērtējums un apm
 ācība
DESCRIPTION:Latvijas NILLTPFN likums (Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legali
 zācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likum
 s) par „likuma subjektiem“ uzskata ārpakalpojuma grāmatvežus\, zvē
 rinātus revidentus\, revīzijas komercsabiedrības un nodokļu konsultant
 us – līdzās bankām un notāriem. Likuma subjektiem jāpaziņo uzraudz
 ības iestādei par atbildīgajiem darbiniekiem\, jāuztur rakstveida iek
 šējās kontroles sistēma\, regulāri jāveic un jāpārskata noziedzīg
 i iegūtu līdzekļu legalizācijas/terorisma finansēšanas riska novērt
 ējums\, kā arī jāapmāca darbinieki aizdomīgu darījumu atpazīšanai
  un ziņošanai Finanšu izlūkošanas dienestam (FID).\n\nUz ko tas attie
 cas: Latvijā reģistrēti ārpakalpojuma grāmatveži\, zvērināti revid
 enti\, revīzijas komercsabiedrības un nodokļu konsultanti\, kas klienti
 em sniedz pakalpojumus uz rakstveida līguma pamata (nevis darba līguma) 
 – tie ir tieši minēti likuma 3. panta pirmās daļas 3. punktā. Datu 
 kopā nav atzīmes\, kas precīzi apzīmētu „grāmatvedis/NILLTPFN liku
 ma subjekts“\, tāpēc šis ieraksts plaši marķēts ar sectors: ['serv
 ices'] un bez atzīmēm (flags)\; neņemiet to vērā\, ja nesniedzat klie
 ntiem grāmatvedības\, revīzijas vai nodokļu konsultāciju pakalpojumus
  uz līguma pamata.\n\nKas jādara: 30 dienu laikā pēc ārpakalpojuma gr
 āmatvedības/nodokļu konsultāciju sniegšanas uzsākšanas paziņojiet 
 VID (savai uzraudzības un kontroles institūcijai) par darbinieku(-iem)\,
  kas atbild par NILLTPFN prasību ievērošanu (10. panta pirmā daļa). D
 okumentējiet rakstveida iekšējās kontroles sistēmu\, kas ietver klien
 ta izpēti\, uzraudzību un ziņošanu par aizdomīgiem darījumiem (6.-7.
  pants)\, un pārskatiet savu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija
 s/terorisma finansēšanas riska novērtējumu vismaz reizi 3 gados (8. pa
 nta pirmā daļa)\; atsevišķi pārbaudiet iekšējās kontroles sistēma
 s efektivitāti vismaz reizi 18 mēnešos (8. panta otrā daļa). Regulār
 i apmāciet darbiniekus atpazīt un ziņot par aizdomīgiem darījumiem (9
 . pants) un esiet gatavi iesniegt ziņojumus FID.\n\nSods: VID kā uzraudz
 ības iestāde par pārkāpumiem var piemērot administratīvās sankcijas
 \, tostarp naudas sodus\, un smagu vai atkārtotu pārkāpumu gadījumā 
 – ierobežojumus tiesībām sniegt ārpakalpojuma grāmatvedības pakalp
 ojumus\; precīzi soda apmēri šajā sesijā no iegūta avota netika apst
 iprināti.\n\nPiezīme par datumu: Likums „Noziedzīgi iegūtu līdzekļ
 u legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršan
 as likums“ ir spēkā kopš 2008-08-13 un kopš tā laika vairākkārt g
 rozīts (jo īpaši 2017.-2019. gadā\, transponējot ES 4. un 5. NILL dir
 ektīvu). Šis ieraksts apraksta pašreizējo\, konsolidēto pienākumu ko
 pumu ārpakalpojuma grāmatvežiem kā likuma subjektiem saskaņā ar 3. p
 anta pirmās daļas 3. punktu\, kas iegūts no likumi.lv 2026-09-08.\n\nSt
 atus: Spēkā\nhttps://eudeadlines.eu/lv/deadline/lv-aml-obliged-entity-ac
 countant
URL:https://eudeadlines.eu/lv/deadline/lv-aml-obliged-entity-accountant
CATEGORIES:LV,Latvia AML/CFT law (NILLTPFN likums)
LAST-MODIFIED:20260908T000000Z
TRANSP:TRANSPARENT
BEGIN:VALARM
ACTION:DISPLAY
DESCRIPTION:Latvia AML/CFT law (NILLTPFN likums): Latvija: ārpakalpojuma g
 rāmatveži\, revidenti un nodokļu konsultanti ir NILLTPFN likuma „subj
 ekti“ — reģistrācija\, iekšējā kontrole\, riska novērtējums un 
 apmācība — due in 7 days
TRIGGER;VALUE=DURATION:-P6DT15H
END:VALARM
BEGIN:VALARM
ACTION:DISPLAY
DESCRIPTION:Latvia AML/CFT law (NILLTPFN likums): Latvija: ārpakalpojuma g
 rāmatveži\, revidenti un nodokļu konsultanti ir NILLTPFN likuma „subj
 ekti“ — reģistrācija\, iekšējā kontrole\, riska novērtējums un 
 apmācība — due in 1 day
TRIGGER;VALUE=DURATION:-PT15H
END:VALARM
END:VEVENT
END:VCALENDAR