Läti: allhanke raamatupidajad, audiitorid ja maksukonsultandid on NILLTPFN likums 'subjektid' — registreerimine, sisekontroll, riskihindamine ja koolitus
Märkus kuupäeva kohta: Seadus on jõus alates 2008-08-13 ja seda on vahepeal korduvalt muudetud (eriti 2017-2019, kui üle võeti ELi 4. ja 5. rahapesuvastane direktiiv). See kirje kirjeldab praegust, konsolideeritud kohustuste kogumit allhanke raamatupidajatele kui seaduse subjektidele vastavalt artikli 3 lõike 1 punktile 3, mis on saadud lehelt likumi.lv 2026-09-08.
Mis muutub
Läti NILLTPFN likums (rahapesu ning terrorismi ja massihävitusrelvade leviku rahastamise tõkestamise seadus) loeb 'seaduse subjektideks' allhanke raamatupidajad, vandeaudiitorid, audiitorühingud ja maksukonsultandid — koos pankade ja notaritega. Subjektid peavad teatama järelevalveasutusele vastavuse eest vastutavatest töötajatest, pidama kirjalikku sisekontrollisüsteemi, korrapäraselt läbi viima ja üle vaatama rahapesu/terrorismi rahastamise riskihinnangu ning koolitama töötajaid kahtlaseid tehinguid ära tundma ja neist rahapesu andmebüroole (FID) teatama.
Keda see puudutab
Lätis tegutsevad allhanke raamatupidajad, vandeaudiitorid, audiitorühingud ja maksukonsultandid, kes osutavad klientidele teenust kirjaliku lepingu (mitte töölepingu) alusel — need on otseselt nimetatud seaduse artikli 3 lõike 1 punktis 3. Andmestikus puudub täpselt 'raamatupidaja / NILLTPFN subjekt' tähistav lipp, seega on see kirje laialt märgistatud kui sectors: ['services'] ilma täiendavate lippudeta; ärge arvestage seda, kui te ei paku klientidele raamatupidamis-, audiitor- ega maksunõustamisteenust lepingu alusel.
Suurused: mikro, väike, keskmine, suur · Sektorid: Ärialased teenused
Mida teha
Teatage 30 päeva jooksul alates allhanke raamatupidamis-/maksukonsultatsiooniteenuse osutamise algusest VID-le (oma järelevalveasutusele) töötaja(te)st, kes vastutavad NILLTPFN nõuete täitmise eest (artikkel 10 lõige 1). Dokumenteerige kirjalik sisekontrollisüsteem, mis hõlmab kliendi hoolsuskohustust, jälgimist ja kahtlastest tehingutest teatamist (artiklid 6-7), ning vaadake oma rahapesu/terrorismi rahastamise riskihinnang üle vähemalt iga 3 aasta järel (artikkel 8 lõige 1); kontrollige eraldi sisekontrollisüsteemi tõhusust vähemalt iga 18 kuu järel (artikkel 8 lõige 2). Koolitage töötajaid regulaarselt kahtlaseid tehinguid ära tundma ja neist teatama (artikkel 9) ning olge valmis esitama kahtlaste tehingute teatised FID-le.
Karistus
VID kui järelevalveasutus võib rikkumiste eest kohaldada haldussanktsioone, sh trahve, ning tõsiste või korduvate rikkumiste korral piirata õigust osutada allhanke raamatupidamisteenust; täpsed trahvisummad ei ole selles sessioonis leitud allikast kinnitatud.
Allikad
- likumi.lv – Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likums (consolidated text) (likumi.lv)
- Valsts ieņēmumu dienests – Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršana (www.vid.gov.lv)
Viimati kontrollitud 8. september 2026. Ainult teavitamise eesmärgil, mitte õigusnõustamine.