Latvija: ārpakalpojuma grāmatveži, revidenti un nodokļu konsultanti ir NILLTPFN likuma „subjekti“ — reģistrācija, iekšējā kontrole, riska novērtējums un apmācība
Likums „Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likums“ ir spēkā kopš 2008-08-13 un kopš tā laika vairākkārt grozīts (jo īpaši 2017.-2019. gadā, transponējot ES 4. un 5. NILL direktīvu). Šis ieraksts apraksta pašreizējo, konsolidēto pienākumu kopumu ārpakalpojuma grāmatvežiem kā likuma subjektiem saskaņā ar 3. panta pirmās daļas 3. punktu, kas iegūts no likumi.lv 2026-09-08.
Latvijā reģistrēti ārpakalpojuma grāmatveži, zvērināti revidenti, revīzijas komercsabiedrības un nodokļu konsultanti, kas klientiem sniedz pakalpojumus uz rakstveida līguma pamata (nevis darba līguma) – tie ir tieši minēti likuma 3. panta pirmās daļas 3. punktā. Datu kopā nav atzīmes, kas precīzi apzīmētu „grāmatvedis/NILLTPFN likuma subjekts“, tāpēc šis ieraksts plaši marķēts ar sectors: ['services'] un bez atzīmēm (flags); neņemiet to vērā, ja nesniedzat klientiem grāmatvedības, revīzijas vai nodokļu konsultāciju pakalpojumus uz līguma pamata.